Deutschlands Plastiksteuer 2027: Was die 550 € pro Tonne Plastikverpackungssteuer für Ihr Unternehmen bedeutet

Kurze Antwort: Der Plastiksteuer ist eine geplante deutsche Steuer auf Kunststoffverpackungen: 550 € pro Tonne Kunststoff im Verpackungsbereich, vorgeschlagen, am 1. Juli 2027. Die CDU/CSU- und SPD-Fraktionen treiben den Entwurf des Kunststoffverpackungssteuergesetzes voran. Die Steuer würde beim Kauf und Verkauf von steuerpflichtigen Verpackungen fällig. 

Es wird in Deutschland hergestellt, aus anderen EU-Ländern nach Deutschland eingeführt oder importiert. noch nicht GesetzAm 5. Oktober 2026 berichteten deutsche Medien, dass die Regierungskoalition eine neue Steuer auf Kunststoffverpackungen plant. Der Entwurf sieht Einnahmen von 805 Millionen Euro im Jahr 2027 und fast 1,5 Milliarden Euro jährlich ab 2028 vor. Wirtschaftsverbände fordern das Bundeskanzleramt bereits auf, das ihrer Ansicht nach überstürzte Verfahren zu stoppen. Wenn Ihr Unternehmen verpackte Waren in Deutschland herstellt, importiert oder verkauft, erklärt Ihnen dieser Leitfaden, was geplant ist, wer betroffen ist, welche Kosten entstehen könnten und was Sie tun können, bevor der Bundestag entscheidet.

Wichtigste Erkenntnisse

• Preis und Datum: 550 € pro Tonne Kunststoff in Verpackungen, geplant ab dem 1. Juli 2027.
• Umfang: Kunststoffverpackungen, Folien und Verbundverpackungen mit einem Kunststoffanteil von mehr als 5 %, einschließlich Verschlüsse, Deckel und Kapseln.
• Wer zahlt: Unternehmen, die innerhalb der EU nach Deutschland liefern oder von außerhalb der EU importieren, müssen die Kosten laut Entwurf an die Endkunden weitergeben.
• Erleichterung: Bei Verpackungen aus recyceltem Kunststoff kann die Steuer auf Antrag erlassen werden.
• Geld: Im Jahr 2027 werden 805 Millionen Euro erwartet, danach jährlich etwa 1,4 bis 1,5 Milliarden Euro, was in etwa dem Betrag entspricht, den Deutschland in die EU-Kunststoffabgabe einzahlt.
• Noch offen: Verbände und die Zollunion wollen das beschleunigte Verfahren stoppen, daher kann der endgültige Text abweichen.

Was ist das Plastiksteuer?

Die Plastiksteuer, auch Kunststoffverpackungssteuer genannt, ist eine geplante deutsche Verbrauchssteuer auf den in Verpackungen verwendeten Kunststoff.. 

 Die Steuer solle „zusätzliche Einnahmen für den Bundeshaushalt generieren“ und gleichzeitig „zur Reduzierung des Verbrauchs von Kunststoffverpackungen beitragen“.. 

Plastiksteuer auf einen Blick

Wer muss die Plastiksteuer bezahlen?

Steuerpflichtig sind Unternehmen, die Verpackungen in Deutschland herstellen, aus einem anderen EU-Land beziehen oder importieren. Privatpersonen sind von der Steuer befreit. Die Belastung wird jedoch voraussichtlich nicht bei den Unternehmen verbleiben. Laut Entwurf ist die Steuer so konzipiert, dass die Steuerpflichtigen die Kosten an die Endkunden weitergeben. Einzelhändler und Online-Händler müssen zudem mit höheren Lieferantenpreisen für Folien, Versandbeutel und Füllmaterialien rechnen.

Viele Unternehmen nehmen mehrere Rollen ein. Ein Markenhersteller, der abgefüllte Produkte importiert, ein Einzelhändler mit Eigenmarken und ein Online-Händler, der aus dem Ausland versendet, können jeweils die Partei sein, die steuerpflichtige Verpackungen nach Deutschland einführt. Die Klärung der eigenen Rolle ist die erste Frage zur Einhaltung der Vorschriften und deckt sich mit den Anforderungen der Verpackungsverordnung (PPWR) und der erweiterten Herstellerverantwortung (EPR).

Was könnte die Steuer kosten? Eine einfache Berechnung

Bei 550 € pro Tonne ist die Rechnung einfach. Die folgenden Zahlen sind unsere eigene Veranschaulichung auf Basis des Entwurfs, nicht offizieller Schätzungen, und berücksichtigen keine Vergünstigungen für recycelten Kunststoff.

Pro Einheit ist der Betrag gering und entspricht der Schätzung von etwa 0,02 € pro 1,5-Liter-PET-Flasche. Für Großabfüller, Importeure und Handelsmarkenhändler hingegen wird dieser Betrag jährlich zu einem wichtigen Kostenfaktor.

Welche Kunststoffverpackungen sind steuerpflichtig?

Der Entwurf sieht Steuern auf Kunststoffverpackungen und -folien sowie auf Verbundverpackungen vor. wenn sein Kunststoffanteil mehr als 5 % beträgt. Dies umfasst Folien, Transport- und Verpackungsmaterialien, Verschlüsse, Deckel und Kunststoffkapseln. Der Steuersatz bezieht sich auf das Gewicht des Kunststoffs in der Verpackung, nicht auf das Gewicht des gesamten Produkts.

Für Verpackungen aus recyceltem Kunststoff kann die Steuer auf Antrag erlassen werden. Das klingt nach einem klaren Anreiz für die Verwendung von Recyclingmaterial, doch der Lebensmittelverband BVE weist darauf hin, dass diese Steuererleichterung für Lebensmittelhersteller nur begrenzt nutzbar ist. Um die Steuererleichterung in Anspruch nehmen zu können, benötigt ein Unternehmen einen verlässlichen Nachweis über den Recyclinganteil jeder einzelnen Verpackungskomponente. Dieser Nachweis muss von den Lieferanten erbracht werden.

Warum führt Deutschland gerade jetzt eine Plastiksteuer ein?

Drei Fahrer sitzen hinter dem Windschatten.

Einnahmen. Der Entwurf sieht Einnahmen von 805 Millionen Euro im Jahr 2027 und knapp 1,5 Milliarden Euro jährlich ab 2028 vor. Das Finanzministerium rechnet mit Bundesausgaben in Höhe von 284 Millionen Euro bis 2029 für die Einrichtung der Steuer, hauptsächlich im IT-Servicezentrum (ITZ) und beim Zoll.

Verhalten. Dem Entwurf zufolge fielen in Deutschland im Jahr 2023 rund drei Millionen Tonnen Kunststoffverpackungsabfälle an. Die Steuer soll Unternehmen dazu anregen, weniger Plastik zu verwenden, es wiederzuverwenden und zu recyceln.

Der EU-Gesetzentwurf. Seit 2021 zahlen die EU-Mitgliedstaaten 0,80 € pro Kilogramm nicht recycelter Kunststoffverpackungsabfälle in den EU-Haushalt ein, die sogenannte EU-Kunststoffabgabe. (Europäische Kommission). Für Deutschland belaufen sich die Kosten laut Berichten auf rund 1,4 Milliarden Euro jährlich. Laut der Deutschen Umwelthilfe wurde die Plastiksteuer bisher aus dem Bundeshaushalt finanziert, anstatt die für den nicht recycelten Plastikmüll verantwortlichen Unternehmen zur Kasse zu bitten. Das soll sich nun ändern. Die erwarteten Einnahmen aus der Plastiksteuer liegen in ähnlicher Höhe. Einige andere Länder, wie beispielsweise Spanien, erheben bereits eine nationale Steuer auf Kunststoffverpackungen.

Warum wehren sich die Industrieverbände?

Die Kritik aus der Wirtschaft konzentriert sich ebenso sehr auf den Prozess wie auf die Steuer selbst.

• Ein beschleunigtes Verfahren. In einem Brief an Bundeskanzlerin Nina Warken (CDU) warnten Verbände, darunter die Lebensmittelindustrie, der Handelsverband HDE und die Kunststoffverpackungsindustrie, vor der Einführung der Steuer „im Schnellverfahren“ ohne Beteiligung der Ministerien und ohne Kabinettsbeschluss. Sie kritisieren, dass das Finanzministerium dem Bundeshaushaltsausschuss in Kürze einen Entwurf vorlegen wolle, um die Steuer als Änderungsantrag in das laufende Verfahren zum Haushaltsbegleitgesetz 2027 einzubringen. Sie fordern, dass die wirtschaftlichen, administrativen und ökologischen Auswirkungen zuvor vom Nationalen Normenkontrollrat geprüft werden.
• Acht Verbände. Zu dem Bündnis hinter der Kritik gehören HDE (Einzelhandel), BVE (Lebensmittelindustrie), BDE (Abfall und Recycling), BDZ (Zollunion), IK (Kunststoffverpackungen), Markenverband, Plastics Europe Deutschland und VDMA (Kunststoff- und Gummimaschinen).
• Der Einzelhandel nennt es ein gebrochenes Versprechen. Der Handelsverband bezeichnet die Steuer als Verstoß gegen den Koalitionsvertrag.
• Plastics Europe bezeichnet es als Experiment. Geschäftsführerin Christine Bunte bezeichnete es als „kein ausgereiftes Gesetz, sondern ein nationales Steuerexperiment“ und verwies auf offene Fragen zur Steuerpflicht, zu Einfuhrkontrollen, zum Verwaltungsaufwand und zu den tatsächlichen Umweltauswirkungen.
• Die Kostenangaben weichen stark voneinander ab. Das Finanzministerium rechnet bis 2029 mit Bundesausgaben in Höhe von 284 Millionen Euro. Medienberichten zufolge belaufen sich die Bürokratiekosten auf rund 150 Millionen Euro. Der Branchenverband schätzt die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften für Unternehmen auf über 600 Millionen Euro jährlich und warnt vor einem starken Anstieg des Zollpersonals. Alle Kostenangaben sind vorläufig.
• Umweltgruppen begrüßen es unter Auflagen. Die Deutsche Umwelthilfe unterstützt die Initiative, fordert aber, dass die Steuer auf Einwegverpackungen beschränkt bleibt und Mehrwegverpackungen nicht betrifft. Um eine Verlagerung hin zu anderen Materialien zu verhindern, plädiert sie für eine Ausweitung der Steuer auf Papier, Karton und Metalle wie Aluminium und Weißblech. Der Branchenverband warnt zudem vor ökologischen Nebenwirkungen wie schwereren Verpackungen und geringeren Recyclingquoten.

Plastiksteuer, PPWR und EPR: drei Regime, ein Datenproblem

Für die meisten Verpackungsunternehmen stellt die Plastiksteuer kein isoliertes Thema dar. Sie kommt zu den bereits bestehenden EU- und nationalen Vorschriften hinzu. Die Tabelle verdeutlicht die Unterschiede.

Vergleicht man die drei Punkte, fällt eine Gemeinsamkeit auf: Sie alle benötigen verlässliche Verpackungsdaten. Um Fragen zur Besteuerung, zur Konformität mit der PPWR-Richtlinie oder zur EPR-Gebühr zu beantworten, müssen Sie für jeden Verpackungsartikel Material, Gewicht, Kunststoffanteil, Recyclinganteil, Lieferanten und Zielmarkt kennen.

Deshalb wirken sich Designentscheidungen heute auf mehrere Kostenfaktoren gleichzeitig aus. Ein höherer Recyclinganteil kann die Plastiksteuer (durch die Befreiung) senken, die EPR-Gebührenmodulation verbessern und Sie auf die PPWR-Ziele 2030 vorbereiten. Unternehmen mit sauberen SKU-Daten können alle drei Fragen mit einer einzigen Quelle beantworten. Unternehmen ohne diese Daten müssen dieselbe Tabelle dreimal unter Zeitdruck erstellen.

Was sollten Unternehmen jetzt tun?

Das Gesetz ist noch nicht endgültig, aber die Vorbereitung muss nicht warten. Eine praktische Vorgehensweise:

1. Erstellen Sie eine Bestandsaufnahme Ihrer Kunststoffverpackungen. Alle Verpackungsartikel sind nach Artikelnummer (SKU) aufzulisten, inklusive Material, Gewicht, Kunststoffanteil und Angabe, ob es sich um eine Verbundverpackung mit mehr als 5 % Kunststoff handelt.
2. Definieren Sie Ihre Rolle. Entscheiden Sie, ob Sie die Verpackungen in Deutschland herstellen, aus anderen EU-Ländern beziehen oder importieren, und ob Sie als Markeninhaber, Einzelhändler oder Online-Verkäufer auftreten.
3. Kartenlieferanten und -importeure. Fordern Sie von Ihren Lieferanten, auch von solchen außerhalb Deutschlands, Angaben zu Gewicht, Material und Recyclinganteil an.
4. Modellieren Sie Ihre Belichtung. Multiplizieren Sie das Gewicht des Kunststoffs mit 0,55 € pro kg und testen Sie dann Szenarien mit weniger Kunststoff oder mehr Recyclingmaterial.
5. Verträge und Preise prüfen. Prüfen Sie, ob Preisänderungen der Lieferanten weitergegeben werden können und wie Sie die Preisgestaltung für Ihre Kunden handhaben werden.
6. An PPWR und EPR ausrichten. Prüfen Sie Ihre Konformitätserklärung, Ihre LUCID-Registrierung und gegebenenfalls die Angaben zu einem Bevollmächtigten.
7. Verfolgen Sie den Gesetzgebungsprozess. Der Bundestag kann den Anwendungsbereich, die Hilfsbestimmungen oder den Zeitpunkt ändern, daher sollten Sie Ihre Annahmen flexibel halten.

Häufig gestellte Fragen zur Plastiksteuer

Was ist das Plastiksteuer?

Die Plastiksteuer ist eine geplante deutsche Steuer auf Kunststoffverpackungen, Folien und Verbundverpackungen mit einem Kunststoffanteil von über 5 %. Der vorgeschlagene Steuersatz beträgt 550 Euro pro Tonne Kunststoff. Laut Entwurf soll die Steuer Anreize für einen geringeren Verbrauch von Kunststoffverpackungen schaffen und dem Bundeshaushalt zusätzliche Einnahmen bescheren.

Wie hoch ist die Plastiksteuer in Deutschland?

Der Entwurf sieht eine Steuer von 550 € pro Tonne (1.000 kg) Kunststoffverpackungen vor, was 0,55 € pro Kilogramm entspricht. Ein Unternehmen, das jährlich 100 Tonnen steuerpflichtige Kunststoffverpackungen in Verkehr bringt, müsste demnach rund 55.000 € Steuern zahlen, bevor etwaige Steuerermäßigungen für recycelten Kunststoff angerechnet werden.

Wann beginnt die Plastiksteuer?

Der Entwurf sieht einen Starttermin am 1. Juli 2027 vor. Das erste volle Steuerjahr wäre 2028. Das Datum ist jedoch erst nach Verabschiedung des Gesetzes durch den Bundestag endgültig.

Wer muss die Plastiksteuer bezahlen?

Unternehmen zahlen die Steuer. Laut Entwurf fällt die Steuer an, wenn steuerpflichtige Verpackungen hergestellt, aus anderen EU-Ländern nach Deutschland eingeführt oder importiert werden. Privatpersonen sind nicht steuerpflichtig, der Entwurf sieht jedoch vor, dass Unternehmen die Kosten an die Endkunden weitergeben.

Ist recycelter Kunststoff von der Plastiksteuer befreit?

Nicht automatisch. Für Verpackungen aus recyceltem Kunststoff kann die Steuer auf Antrag erlassen werden. Branchenverbände weisen jedoch darauf hin, dass diese Erleichterung für einige Sektoren, wie beispielsweise Lebensmittelhersteller, nur bedingt hilfreich ist.

Gilt die Plastiksteuer für Papier-, Karton- oder Metallverpackungen?

Nein, der Entwurf bezieht sich nur auf Plastik. Die Deutsche Umwelthilfe fordert, die Steuer auf Papier, Karton und Metalle wie Aluminium und Weißblech auszuweiten und auf Einwegverpackungen zu beschränken, damit Unternehmen nicht einfach auf andere Materialien umsteigen.

Ist die Plastiksteuer bereits Gesetz?

Nein. Stand 6. Oktober 2026 handelt es sich um einen Entwurf, den die Fraktionen von CDU/CSU und SPD im Bundestag einbringen wollen. Wirtschaftsverbände und die Zollunion haben das Bundeskanzleramt aufgefordert, das beschleunigte Verfahren zu stoppen, daher können sich die Details noch ändern.

Worin unterscheidet sich der Plastiksteuer von PPWR und EPR?

Die Plastiksteuer ist eine Steuer auf das Gewicht von Kunststoffverpackungen. Die EU-Verordnung über Verpackungen und Verpackungsabfälle (PPWR, Verordnung (EU) 2025/40) legt Produkt- und Konformitätsregeln fest, darunter eine Konformitätserklärung. Die erweiterte Herstellerverantwortung (EPR) verpflichtet Hersteller zur Registrierung, Meldung und Zahlung von Lizenzgebühren. Ein Unternehmen kann gleichzeitig unter alle drei Regelungen fallen.

Werden die Verbraucher aufgrund der Plastiksteuer mehr bezahlen müssen?

Vermutlich in geringem Umfang. Der Entwurf ist so gestaltet, dass die Steuerzahler die Belastung an die Endkunden weitergeben können. Schätzungen zufolge beläuft sich der Effekt auf etwa 0,02 € pro 1,5-Liter-PET-Flasche.

Seien Sie PPWR und EPR einen Schritt voraus: Nehmen Sie an einem kostenlosen Expertenwebinar teil.

Die Plastiksteuer ist ein weiterer Grund, Ihre Verpackungspflichten zu erfüllen. PackIntelX veranstaltet eine Reihe von Live-WebinarenS Zur neuen Verpackungs- und Verpackungsabfallverordnung sowie zur erweiterten Herstellerverantwortung, geleitet von Experten für Verpackungskonformität. Jede Sitzung dauert ca. 45 bis 60 Minuten und schließt mit einer Live-Fragerunde ab. Die nächsten Sitzungen finden jeweils von 11:00 bis 12:00 Uhr MESZ statt:

• 13. Oktober 2026, Englisch: EPR-Pflichten in der EU. Welche neuen Kosten könnten Herstellern entstehen? Behandelt werden Aktualisierungen der VerpackDG und Bevollmächtigte, Bußgelder und Kontrollmaßnahmen, EU-Entwicklungen sowie ökosystemmodulierte Gebühren, die an Recyclingfähigkeit und Recyclinganteil gekoppelt sind.
• 20. Oktober 2026, Deutsch: PPWR und EPR nach dem 12. August. Was Unternehmen jetzt wissen müssen.
• 27. Oktober 2026, Englisch: PPWR und EPR nach dem 12. August. Die neuesten FAQs und Auslegungen der Kommission, Änderungen für Transportverpackungen und Eigenmarkenprodukte, Herstellerverantwortung und Artikel 5 sowie Kennzeichnung, Umsetzung und mögliche Bußgelder.

Die Webinare sind kostenlos für Unternehmen, die Verpackungen auf den Markt bringen, wie Markeninhaber, Hersteller, Importeure und Einzelhändler. Wenn Verpackungen, abgefüllte Produkte oder Importe Ihr Geschäft berühren, sind Sie wahrscheinlich betroffen.

Melden Sie sich für die kostenlosen Webinare an: packintelx.com/webinar